案情简介
出借身份证注册公司
对公账户流入诈骗资金
康某与陈某（另案处理）是多年好友关系。2019年12月，陈某联系康某让其帮个忙。陈某声称，只需康某提供身份证，由陈某去注册公司、办理营业执照。待成功后，康某再去办理对公银行账户。
陈某
我只是用你的对公账户“刷流水”，到时只要挣钱了，好处费少不了你的。
康某明知出售、出借和出租公司对公银行账户是违法行为，但碍于同学关系和面子，加上也有贪小便宜和侥幸心理作祟，就答应了对方的请求，出借了自己的身份证。
● 2020年2月初，在办理完营业执照后，康某接受陈某安排在不同银行开办了2个银行企业账户，并将办理的企业账户银行卡及对应的相关资料都交给陈某处理。
● 2020年4月，接连有4名被害人报案，陈述自己遇到电信网络诈骗，有广告称跟着导师投资，可以轻松日赚数百元，但被害人跟着导师在指定APP投资后，后期均出现亏损或无法提现出帐情况，导致资金被骗，而其中的部分投资资金，正好流向了康某虚假设立的两家公司对公银行账户上。
● 2020年4月27日，警方将康某抓获归案。侦查后，警方以康某涉嫌掩饰、隐瞒犯罪所得罪移送同安区检察院审查起诉。
审查起诉
账户流水4840余万元
涉嫌帮助信息网络犯罪活动罪
被追究刑事责任
接案后，承办检察官认真梳理掌握案情，仔细审查证据，经查实，在短短的两个多月时间里，康某两个企业银行账户汇入流水共计4840余万元，其中涉及四名报案被害人的被诈骗金额116万余元。
承办检察官认为，康某在出售银行卡、电话卡等帮助行为时，上游相关犯罪尚未发生或尚未产生所得及其收益，康某提供资金账户后并未进一步实施取款、转账等协助转移犯罪所得资金的行为，系单纯为上游信息网络犯罪提供支付结算帮助，因此，本案更符合帮助信息网络犯罪活动罪。
同时，康某供认两家公司的对公银行账户只是以其为法定代表人虚假开户，康某本身并未实际经营，其把对公银行账户和对应电话卡均交付给了陈某。结合被害人报案笔录，可以认定涉案对公银行账户被他人用于实施信息网络犯罪活动。根据两高《关于办理非法利用信息网络、帮助信息网络犯罪活动等刑事案件适用法律若干问题的解释》第十二条第二款规定，应当以帮助信息网络犯罪活动罪追究行为人的刑事责任。
最终，同安区检察院依法改变案件定性，康某明知他人利用信息网络实施犯罪，为其犯罪支付结算帮助，情节严重，以帮助信息网络犯罪活动罪对其提起公诉。同安区法院依法判处康某有期徒刑一年六个月，并处罚金人民币五千元，一审判决现已生效。
检察官有话说
违规办理和非法买卖银行卡、企业对公账户等行为对社会造成的危害极大，特别是对公账户资金流大、隐蔽性高，是电信网络诈骗犯罪分子流转资金、逃避侦查的主要途径，也是电信网络诈骗犯罪黑灰产业链的重要环节，切莫贪图眼前小利而触犯法律底线！
同时也提醒广大群众也应加强防范意识，妥善保管好自己的身份证、银行卡、对公账户等信息，一旦发现买卖银行卡和对公账户的违法犯罪行为，应及时向相关部门举报，严厉打击违法犯罪分子，自觉维护社会良好的金融秩序。
相关法条
■ 《刑法》第二百八十七条之二【帮助信息网络犯罪活动罪】：明知他人利用信息网络实施犯罪，为其犯罪提供互联网接入、服务器托管、网络存储、通讯传输等技术支持，或者提供广告推广、支付结算等帮助，情节严重的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处罚金。
单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照第一款的规定处罚。
有前两款行为，同时构成其他犯罪的，依照处罚较重的规定定罪处罚。
■ 《关于办理非法利用信息网络、帮助信息网络犯罪活动等刑事案件适用法律若干问题的解释》第十二条：明知他人利用信息网络实施犯罪，为其犯罪提供帮助，具有下列情形之一的，应当认定为《刑法》第二百八十七条之二第一款规定的“情节严重”：
（一）为三个以上对象提供帮助的；
（二）支付结算金额二十万元以上的；
（三）以投放广告等方式提供资金五万元以上的；
（四）违法所得一万元以上的；
（五）二年内曾因非法利用信息网络、帮助信息网络犯罪活动、危害计算机信息系统安全受过行政处罚，又帮助信息网络犯罪活动的；
（六）被帮助对象实施的犯罪造成严重后果的；
（七）其他情节严重的情形。
实施前款规定的行为，确因客观条件限制无法查证被帮助对象是否达到犯罪的程度，但相关数额总计达到前款第二项至第四项规定标准五倍以上，或者造成特别严重后果的，应当以帮助信息网络犯罪活动罪追究行为人的刑事责任。
